根据岗位廉洁风险量化评估结果,按照企业主要领导对廉洁风险管理的严格要求不同,廉洁风险等级可以分为超高、高、中、低四级。不过,不管高中低等级,所有的廉洁风险都是应该进行防控的。针对廉洁风险点工作事项,可以选择的防控措施,一般有以下:1.5 业务过程透明化措施,如全程留痕、全程记录模板等;1.7 制定利益分配、资源调配程序和分配/调配标准;针对权力不同,针对廉洁风险等级不同,鉴于防控成本与工作效率的考量,企业可以有不同的廉洁风险防控措施组合。审批权是决定事情做与不做的权力,这样的事情,在企业主要是指销售、人事、采购、验收放行、计量核算、财务资金收支等六个方面,关键点在“决定做(YES)与不做(No)”,防止利用这个关键点,收受贿赂,进行舞弊,实施腐败,是重点。关键缺陷表现:没有针对审批权廉洁风险发生的防控措施1、明确审批权的行使方式,包括集体决策,或多人流转审批决策,或个人决策;3、明确否决审批的情形,包括不符合意识形态和政治纪律,不符合公司使命、愿景和价值观,不符合公司战略规划,不符合法律法规,不合规,不符合合同约定,不能实现对应的业务目标,其他不符合情形;1、明确审批权的行使方式,包括集体决策,或多人流转审批决策,或个人决策;3、明确否决审批的情形,包括不符合意识形态和政治纪律,不符合公司使命、愿景和价值观,不符合公司战略规划,不符合法律法规,不合规,不符合合同约定,不能实现对应的业务目标,其他不符合情形;1、明确审批权的行使方式,包括集体决策,或多人流转审批决策,或个人决策;3、明确否决审批的情形,包括不符合意识形态和政治纪律,不符合公司使命、愿景和价值观,不符合公司战略规划,不符合法律法规,不合规,不符合合同约定,不能实现对应的业务目标,其他不符合情形;市场客服与销售权是推销产品、服务并卖给客户的权力,是一件具体的工作任务事项,就如同木匠要做一个小板凳一样具体,关键点在“卖价、卖给谁、卖的什么产品、服务”,防止在这个关键点,进行贿赂,舞弊作假,实施腐败,是重点。关键缺陷表现:没有针对市场客服与销售权廉洁风险发生的防控措施1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作;9、不定期突击审计/专项审计,或不定期飞行监督检查;人事权是管理企业人员的权力,是一件具体的与人直接有关的,关乎于个人获得与失去的工作任务事项,关键点在“管理企业人员获得什么、失去什么”,防止在这个关键点,收受贿赂,舞弊作假,实施腐败,是重点。关键缺陷表现:没有针对人事权廉洁风险发生的防控措施1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作;9、不定期突击审计/专项审计,或不定期飞行监督检查;采购权是购买企业所需的权力,与市场客服与销售权刚好是相反,是一件具体的工作任务事项,关键点在“买价、向谁买、买的什么产品、服务”,防止在这个关键点,收受贿赂,舞弊作假,实施腐败,是重点。关键缺陷表现:没有针对采购权廉洁风险发生的防控措施1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作;9、不定期突击审计/专项审计,或不定期飞行监督检查;放行权是利用某尺度、标准进行检验、认证、判断、对比、衡量、评价等的权力,是一件具体的工作任务事项,关键点在“用什么放行标准,放行还是不放行”,防止在这个关键点,收受贿赂,舞弊作假,实施腐败,是重点。关键缺陷表现:没有针对放行权廉洁风险发生的防控措施1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作,或设计自动放行测试系统;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作,或设计自动放行测试系统;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作,或设计自动放行测试系统;9、不定期突击审计/专项审计,或不定期飞行监督检查;计量权是确定数量多少的权力,是一件具体的工作任务事项,工作结果是“数字”,关键点在“数字准不准”,防止在这个关键点,收受贿赂,舞弊作假,实施腐败,是重点。关键缺陷表现:没有针对计量权廉洁风险发生的防控措施1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作,或采取自动计量工具;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作,或采取自动计量工具;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上相互制衡工作,或采取自动计量工具;9、不定期突击审计/专项审计,或不定期飞行监督检查;财务资金权是管理企业资金流的权力,管理企业资金流出、流进来,也是一件具体的工作任务事项,工作结果是直接形成资金流进和流出,关键点在“资金流”,防止在这个关键点,收受贿赂,舞弊作假,实施腐败,是重点。关键缺陷表现:没有针对财务资金权廉洁风险发生的防控措施1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上联合协同工作;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上联合协同工作;1、制定工作标准,包括明确时间要求、工作质量标准和审核审批人;2、制定工作方法,包括明确工作依据、组织形式和最佳方法实践与技巧;4、工作的组织形式,应2人或2人以上联合协同工作;9、不定期突击审计/专项审计,或不定期飞行监督检查;关键信息权是履行岗位职责过程中接触、掌握、形成需控制受众范围的信息和机会的权力,比如客户数据信息、企业内部商业信息等,关键点是“关键信息不泄露”,防止利用这个关键信息,向关键信息的关键相关利益人泄露,获得利益,是重点。关键缺陷表现:没有针对关键信息权廉洁风险发生的防控措施本文来源于企业合规风控内控与效能管理研究 ,作者樊光中。