加强内控确保生产经营依法合规
□记者 高文亮 来源： 大众日报
通讯员 王振国 报道
本报东营讯 “在内控缺陷认定标准中,单位私设‘小金库’属于什么缺陷,请抢答!”“‘三重一大’等重大项目需要履行什么,请抢答!”……
海洋采油厂一场涵盖业务流程、财务预算、成本核算等内容的内控知识竞赛,让职工在比赛中掌握知识,接受内控制度及法规教育。以生产经营依法合规为抓手,海洋采油厂加强内控管理,让内控成为精细管理的“标尺”,规范管理的“家规”和风险管理的“控制器”。
作为内控管理部门,海洋厂财务资产管理中心梳理内控基础知识,结合近年来厂内部控制、审计监督、财务稽核等发现的风险,编制培训交流材料。他们还定期举办内控知识培训交流会,同各单位经营管理人员进行相互交流讨论,增强管理人员内控管控意识。
“项目验收单日期要规范填写,开工日期完工日期要据实填写,这样的问题属于一般缺陷,需要整改后才能办理结算手续……”刘晓静作为该厂稽核人员,即查即纠不符合内控制度要求的业务。对不能立即整改的问题,刘晓静就与相关部门沟通,做好问题的解释工作并要求限期整改。
据统计,今年海洋采油厂共整改基础资料不规范、发票信息不完整、结算资料缺失等各类问题56项,确保各类经济业务的真实完整,提高了采油厂生产经营水平。
同时,海洋厂还结合海上油田生产实际,汇编采油厂内部控制手册,重点修订工程项目管理、资产管理等9个重点业务流程。修订过程中,他们多次组织相关业务人员及下属单位经营人员,针对流程涉及的各个控制点内容进行反复商议讨论,确保全部业务流程及流程图的真实性和合理性。此外,手册中还包含采油厂内控权限指引、内控缺陷认定标准等文件,规范了采油厂生产经营业务流程,提高了经营人员的内控管控能力。
全方位的内控管理模式,实现了采油厂内部控制全业务覆盖、全过程控制、全责任落实和全风险防控,确保生产经营依法合规。
