编者按：2月28日，国资委召开中央企业强化合规管理专题推进会，国资委党委委员、副主任翁杰明出席会议并讲话。翁杰明强调，统筹推进合规管理各项工作，认真抓好“五个一”：即开展一次合规风险排查，制定一组合规管理清单，建立健全一个管理体系，完善一项审查机制，建设一个在线监管系统。许多企业来电来函，向赛尼尔法务智库咨询如何抓好“五个一”。对应国资委的工作要求，智库收集了国家电网、中石油等标杆企业的合规管理案例，重点介绍合规管理如何与业务融合、“五个一”如何实践落地，供读者参考学习。
采油厂油田建设项目主要有钻井、测井、录井、井下作业、注采输各类管线建设、厂站建设、电力工程、道路工程、安全隐患治理等，具有建设规模大、建设周期长、建设过程复杂、资金投入多、投资回收慢等特点，从而导致其不确定因素较多、投资风险较大、责任界定较难等问题，因此建立和实施科学有效的油田建设项目与合规管理体系，将很大程度上提高采油厂工程建设管理水平，提升管理效益。
一、引言
随着经济全球化逐步加快，我国经济体制改革进一步推进，使经济管理工作得到重新认识和高度重视。尤其是党的十八大全面研究推进依法治国重大问题以来，对国有企业改革提出了新要求。油田建设项目投资规模大，参与项目设计、勘探、施工、监理、服务等业务较多；动用的机械、设备、材料种类庞杂；施工周期长，施工期间的自然环境、社会环境变化大；施工界面繁杂，工序交接多，这就决定了油田建设管理工作多样化、难度大、跨度大的特点。再加上油田项目大多处在易燃易爆场所，受生态环境影响较大，安全环保压力增大，经营形势异常严峻，结构性缺员矛盾突出等因素的影响，致使采油厂工程建设项目运行过程中存在诸多问题，因此建设项目合规体系的构建与实施是全面控制油田建设风险的需要。
二、油田建设项目合规体系的构建
（一）成立组织机构、完善管理规章制度
强有力的组织架构，协调配合的工作格局会为油田建设项目合规体系的实施提供坚实的基础保障。采油四厂成立了由厂长牵头，分管副厂长主管，企管、计划、财务、工程设计室、安全科、物资装备中心、地质研究所、油建管理中心等相关业务部门负责人共同参与的组织机构，加强组织协调、形成管理合力，保障油田建设项目合规管理工作高效有序开展。
俗话说“没有规矩，不成方圆”。采油四厂基于对合规管理的战略性、系统性认识以及对体系建设的规范化、制度化理解，收集整理适用采油企业项目建设的国家法律法规、行业标准192个，公司相关政策以及体系文件267个。相关职能部门对这些文件认真学习、研究，定期梳理节点、缩短链条、优化流程，制定切实可行的规章制度。各部门共完善各项业务的体系文件75个，同时以一体化平台为契机，理顺管理界面，优化管理流程，落实管控责任，开发、建立业务流程35项，有效做到了“一项业务一个制度，一个操作一套流程”，实现建设项目合规管理有据可依、有章可循。
（二）制定可行性实施方案
结合油田企业自身基本现状，按照整体部署、分步实施、有序推进的原则，制定了《第四采油厂建设项目合规管理工作实施方案》。方案明确合规管理工作的意义、目标、指导原则及主要内容，要求完善相关体系文件，建立业务线上审批流程，规范日常业务工作，定期组织合规管理教育培训，建立合规评价考核机制等，按照重点内容，制定相应工作完成时间，提出工作要求，为有序推进建设项目合规管理工作奠定了基础。
（三）整体研究找准管理切入点
1.油田建设项目分类为了维持油田生产需要，一方面需要通过建设开发新产能项目、建设新的油井设施或油气设施大范围调改等，来满足接续油田的需求，这就要按照一定程序，投入一定资金，在一定时间内完成，并符合质量要求，从而获得投资回报。另一方面为了提高资产利用率，保证资产完好性，要对现有资产进行维护、修理，保持或延长资产经济寿命。因此，采油厂建设项目由投资项目和费用化项目两部分构成（图1）。
（1）投资项目。投资项目是将油气储量通过前期项目优化设计、方案论证评价、布井钻井、射孔完井、作业投产和地面工程建设等工作转化为油气生产能力的一项重要生产活动，是油田可持续发展的重要保证，主要包括钻井工程、井下程和地面工程建设。这类项目投资较大。
（2）费用化项目。费用化项目指在一定的时间内，为某种特定的目的而进行投资建设，一般通过对油田已建设施的更新维护，对已建系统进行整体优化改造，恢复已建设施生产能力，提高已建设施的使用效率，延长使用寿命，保证已建设施的安全、环保性能，节约能源，减少排放，满足油田安全、高效生产的需要。主要包括安全隐患治理工程、防洪防汛维修工程、工艺流程改造工程和基地生产生活维修工程。费用化项目投资相对较小。
2.分析油田建设项目基本特征。油田建设项目与一般工程建设项目有较大区别，通过对其研究，发现主要存在以下几个特征。油田工程建设目标的明确性。采油厂建设项目具有明确的建设目标，如进度目标、安全目标、经济目标、质量目标等。油田建设项目的整体性。采油厂建设项目在总体设计范围内由一个或若干个互相有内在联系的单项工程有机组成一个整体。油田建设项目过程的程序性。采油厂建设项目过程具有严格的建设程序和经过特定的建设过程。油田建设项目的约束性。采油厂建设项目过程中具有严格的预算、进度、资源和质量约束。油田建设项目的风险性。采油厂建设项目投资额巨大，建设周期较长，投资回收期较长，期间各种不确定性因素会带来较大风险。
3.研究油田建设项目管理节点。油田建设项目在长期实践和不断总结完善的过程中，逐步形成了一套完整的基本作业流程。主要由计划预算、招标合同、施工监理、核销结算四个重要节点构成。只是在计划预算中的计划来源和核销结算中的费用处理不同。费用化项目的计划预算主要来自采油厂，工程验收核销后的费用成为成本；而投资项目的计划预算来源油田公司，工程验收核销后的费用成为资本（见图1）。
5.制定对策，防范风险。
（1）预防低等风险。提前规划，避免气候影响。油田建设项目的实施大多需要一定的时间，并且过程较复杂。要使整个工期不受气候、环境影响，就必须提前规划，对与气候条件密切相关的规划和建设项目进行气候适宜性、风险性以及可能对局地气候产生影响的分析、评估活动。通过论证制定实施方案，按部就班，有规划地完成整个项目。
确保标准执行到位。相关职能部门加强对法律法规、油田公司制度及行业标准的学习，及时掌握土地赔偿标准、技术规范等变更情况，确保标准执行的一致性，有效杜绝由于标准执行不一而诱发各类矛盾的产生和升级，解决由于赔偿标准的变更、技术规范的变更而引发的经济风险。确保企地关系和谐友善。建立与地方政府友好协商机制，达到情况互通，关系融洽，依法协商解决油田开发过程中出现的各种问题和矛盾，最大限度减少企地之间的经济纠纷。
（2）消除中等风险。加强与上级主管部门沟通。各职能科室建立流畅的业务沟通机制，加强与油田公司审计处、计划处、物资装备部等上级主管业务部门沟通，及时将工程建设施工情况及过程中遇到的问题上报，寻求支持。积极采用工程设计、物资采购优化建议，解决设计不完整、物资供货时间长等问题。加强各职能部门之间协调沟通。油田建设项目不是单纯的某个部门的业务，因此，各职能部门应加强业务学习，全方位、全过程、积极有效地沟通协调，定期组织项目研讨会，通报项目进展情况，确保建设项目经济效益、社会效益的最大化，最终实现建设项目的初始目标。
（3）控制高风险。强化地质勘查。对于钻井、测井、录井、井下作业等地下工程项目，地质勘查、方案制定尤为重要。地质研究所、工程技术研究所要将项目的监管职能向首段—地质勘探和末端—后期服务进行延伸，保证项目实施过程中展开有效的客观评价、沟通监督，避免地质勘探不准、实施过程产生偏差、后续服务不到位等因素造成经济损失。加强施工过程管理。采油厂在施工单位完成所承揽的工程建设施工项目的过程中，运用系统的观点和理论以及现代科学技术手段对施工项目进行计划、组织、安排、指挥、管理、监督、控制、协调等全过程的管理。具体包括严审施工组织设计，强化施工交底，严抓施工进度，分析偏离施工计划原因，研究措施，及时纠偏，确保工程在计划工期竣工。同时严格执行验收标准，不打折扣进行工程验收，避免质量不合格的工程通过验收后带来的经济损失。规范经济活动。营造公开、公平、公正的招投标平台，下发《招议标管理工作规范汇编》，从源头上遏制招标领域中可能存在的问题；加强合同管理，严格审查合同条款，杜绝不完善和不合法的合同的出现；定期进行合同跟踪，建立合同分析制度，及时解决遇到的问题，避免履约风险；规范财务结算工作，完善结算相关制度文件，按照验收依据，根据合同条款，及时、准确地完成项目结算工作。
严格施工单位管理。采油四厂在施工单位的投标签约阶段、施工准备阶段、施工阶段、竣工验收阶段、质量保修与售后服务等阶段严格对施工单位进行管理，具体表现为通过签订合同、入厂教育、过程监督、阶段性汇报等方式，落实施工单位责任，保证施工作业的安全、质量、工期等，从而解决市场准入虚假、内部协调不畅等问题。
（四）加强监督考核，促进合规管理有效运行
1.深化考核，开展专业内审。采油四厂结合生产经营实际，制定相关内审考核细则，细则中涵盖建设项目各业务环节的考核标准、扣分准则、责任部门等内容，每季度按生产、经营、计划三类业务划分专业内审小组，围绕季度重点工作及依法经营、合规管理相关内容，由生产运行科、企管法规科、计划科分别牵头，通过查阅资料、现场审核、座谈、询问及提问等方式，分工开展现场审核工作。通过检查考核，采油四厂建设项目管理力度增强，管理水平稳步提升。
2.严格执行，加强“三商”管理。严格执行公司《市场管理办法》，对供应商、承包商、服务商实行动态管理，制定考核依据及考核表，不定期进行考核，对于考核不合格的取消油田市场准入资质，终止有关经济交易。注重承包商HSE（Health、Safety、Environment，即健康、安全、环境）管理，按照《承包商健康安全环境监督管理暂行办法》《动火作业管理办法》等规章制度，将承包商入场安全培训逐步趋于制度化、常态化；同时强化风险防控，组织承包商对施工全过程进行安全风险辨识及评价，并对中高风险制定相应的管控措施，定期对承包商开展HSE专项检查，确保施工安全。
3.积极配合，强化内部审计。采油厂建设投资额度较大，投资效果的好坏均在项目运行结束后以项目后评价的方式确定，采油厂自行组织的项目后评价工作无法全方位、多角度、多维度衡量投资效果，一定程度上增加了投资的盲目性和不合理性，容易在根源上产生经济风险。因此采油四厂积极配合公司、集团公司的各项内部审计工作，对审计中发现的问题，制定相应的整改措施，并举一反三，避免类似问题的再次发生。
三、结束语
通过油田建设项目合规体系的构建，项目投资效益持续增长，项目计划严格进行监督控制，并根据实际情况及时做出调整，保证了投资预算的有效性、灵活性、可控性。同时完善了油田建设项目经济运行工作流程，将有关部门紧紧联系起来，形成了既责任边界清晰、分工明确、相互制约监督，又密切配合、相互合作协调、责任共担、科学有序的工作环境，使建设项目过程管理更加规范有序、监督更加到位、生产运行更加平稳。总之油田建设项目的合规体系实施，促使采油四厂在自我监管、自我约束方面持续提升，倒逼各项管理规章制度不断优化完善，经济风险预防能力明显增强，投资收益率不断提升。
参考文献：
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[3]向飞，陈友春.企业法律风险评估[M].北京：法律出版社，2006.
文章来源：《河北企业》. 2021,(08)
（来源：江苏省内部审计协会）
